Correcto llenado de los Anexos ICT 2017

Acompáñanos a compartir desde el enfoque de los revisores el correcto llenado de los Anexos ICT 2017. Las mejores sugerencias para optimizar el proceso de llenado y envió a los auditores externos y al Servicio de Rentas Internas

Ciudad

Quito

Hora

09:00 am a 14:00 pm

Inversión

US$ 120  más IVA

Fecha

13 de Julio del 2018

Lugar

Edificio Catalina  Plaza

Incluye

Material de Apoyo, Coffee Break y Certificado de participación

Que aprenderás

Contenido
Aspectos Normativos

  • Que es el ICT
  • Quienes están obligados a presentar esta información Suplentaria
  • Quienes son los  Responsables:
    • De realizarlo: La información que debe ser completada por el contador de la compania  (Anexo 1)
    • De revisarlo: El auditor deberá realizar el seguimiento de las observaciones y recomendaciones del ejercicio fiscal anterior   (Anexo 2)
    • Los  encargados  del departamento de Tecnología de Información son los responsables de proporcionar la información requerida por el  Anexo 3
    • A partir del Anexo 4 hasta el Anexo 25 el contador de la compañia tiene la responsabilidad de completar dichos anexos con la información contable del ejercicio fiscal.

Anexos Tributarios Llenado:

  • Revisión de la aplicabilidad de los anexos
  • Caso práctico de llenado de los Anexos

  • Conciliación de la información relacionada con:

    • Impuesto al Valor Agregado (Anexo 4)
    • Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta (Anexo 5)
    • Impuesto a los Consumos Especiales-ICE (Anexo 6)
    • Impuesto a la Salida de Divisas (Anexo 7)
    • Formulario 101 (Anexos 8 y 9)
      • Detalle del mapeo de cuentas
      • Detalle de variaciones
      • Información con Partes Relacionadas
    • Conciliación Tributaria
      • Diferencias permanentes  Ingresos Exentos (Anexo10)
      • Diferencias permanentes  Gastos no Deducibles (Anexo11)
      • Limites Tributarios (Anexo 12)
      • Deducciones adicionales (Anexo 13)
      • Deducciones adicionales Laborales (Anexo 14)
      • Diferencias Temporarias (Anexo 15)
      • Reinversion de Utilidades (Anexo 16)
      • Anticipo de Impuesto a la Renta (Anexo 17)
      • Exoneración y Crédito Tributario por leyes especiales (Anexo 18)
      • Ejemplo de cruce del maestro de proveedores Vs. la lista de información de compañías fantasmas (Anexo 19)
      • Deterioro de los Activos Financieros correspondientes a Créditos Incobrables (Anexo 20 )
      • Depreciación de Propiedades Planta y Equipo (Anexo 22)
      • Operaciones con el Exterior (Anexo 23)
      • Sector Petrolero y Minero (Anexos 24 y 25)

Anexo Tributario Proceso de envio:

  1. Sugerencias de la evidencia a enviar al auditor externo
  2. Revisión práctica de la forma de digitalización y envió al organismo de control:
    1.  Digitalizacion de los Anexos requeridos conforme a los formatos establecidos por el organismo de control
    2. Generar el código HASH para los documentos digitales utilizando el Software requerido
    3. Grabación de Documentos
    4. Carta de Certificación y Responsabilidad  de la Información
    5. Entrega Final de los Documentos al organismo de control
Instructores
Ingenier@s en Contabilidad y Auditoría – U. Central del Ecuador, Certificación Internacional: Normas Internacionales de Auditoria y Normas Internacionales de Información Financiera-NIIFs – Association of Chartered Certified Accountants – ACCA, Norma Internacional de Información Financiera-NIIFs para PYMES– Asociación Interamericana de Contabilidad – AIC,

18 Años de experiencia como Auditor Interno y Externo. Miembro del Instituto de Auditores Internos, Capítulo Ecuador

Objetivos
  1. Revisar los cambios en los Anexos en relación del periodo fiscal 2016
  2. Analizar con los participantes el propósito de la información requerida por el organismo de control
  3. Compartir con los participantes las mejores prácticas en el llenado de la información por cada anexo
  4. Analizar las posibles explicaciones a las diferencias que surgieren del llenado inconsistente de los anexos
  5.  Desarrollar un caso de digitalización de la información previo al envio al organismo de control
A quien está dirigido

Asistentes y Auxiliares Contables, Tributarios y Financieros, Contadores públicos, Coordinadores del Area  Impositiva

Al final de nuestra capacitación usted será capaz de llenar correctamente los anexos para su posterior envio a sus auditores externos y al organismo de control

Agenda

Explicamos de forma detallada como se encuentra  planificada nuestra capacitación de acuerdo al horario establecido.

Miércoles  Jul, 4

}

9:00am – 9:30am

Salon de conferencias del Edificio Catalina Plaza

Sesión de Bienvenida a los Participantes

Por Marcelo Toapanta , Cordinador del evento

Breve visión de la normativa que regula la presentación de la información suplementaria al organismo de control
NIA 530 muestreo de Auditoria
1. Artículo 102 de la Ley de Régimen Tributario Interno.2. Artículo 279 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno.3. Resolución No. NAC-DGERCGC15-00003218 y sus reformas.
  1. 1. Artículo 102 de la Ley de Régimen Tributario Interno.2. Artículo 279 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno.3. Resolución No. NAC-DGERCGC15-00003218 y sus reformas.
}

09:30 10:30am

Sala 1

Revisión de los Anexos mas comunes y su aplicabilidad

Por Johanna Piarpuezan, CPA

Anexos 1 al 8
Pruebas de integridad
}

10:30 11:30am

Sala 1

Revisión de los Anexos mas comunes y su aplicabilidad

Por Marcelo Toapanta G., CPA

Anexos 9 al 15
Pruebas de integridad
}

11:30 12:00am

Estación de Bebidas y postres Sala 1

Cofee Break

Bebidas calientes y frias para degustar con una variada selección de postres de Delicatesen la Suiza

}

12:00 13:00pm

Sala 1

Revisión de los Anexos mas comunes y su aplicabilidad

Por Marcelo Toapanta G, CPA

Anexos 15 al 25
}

13:00 14:00pm

Sala 1

Revisión de la digitalización de documentos

Por Yesenia Celorio G, CPA

Proceso de envio de la información al Servicio de Rentas Internas-SRI
Ejemplo demostrativo  de la generación de código para identificación de documentos mediante el aplicativo HashMyfiles

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